个税专项扣除中的住房贷款利息是指在个人所得税申报时，可以按照一定标准扣除因购买住房而产生的贷款利息支出。这一政策旨在减轻购房者还贷压力，促进房地产市场健康发展。例如，张女士于2020年6月购买了一套价值150万元的住房，并向银行申请了为期15年的贷款，贷款总额为100万元，贷款利率为4%，按月等额本息还款。根据国家税务总局的规定，张女士可以在其个人所得税年度汇算清缴时，每年最多可以扣除12,000元的住房贷款利息。

根据案例中的数据，我们来详细分析一下张女士的情况。我们需要计算每月的还款金额。采用等额本息还款法，每月应还本金加上每月应还利息的总和保持不变。计算公式为：每月还款额 = [贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款月数] ÷ [(1 + 月利率)^还款月数 1]。将具体数值代入公式，可以得到每月还款额约为7,346.67元。由于贷款利率为4%，即月利率为0.04/12≈0.00333，贷款期限为15年，即180个月，每月应还利息约为3,333.33元（100万×0.04/12），每月应还本金约为4,013.34元（7,346.673,333.33）。接下来，我们计算每年的利息支出。以第一年为例，张女士在第一年的利息支出为39,999.99元（100万×0.04×12/12）。在第一年，张女士可以扣除的住房贷款利息为39,999.99元，但根据税法规定，她只能扣除12,000元。剩余未扣除的利息支出可以结转到后续年度继续扣除，直到累计扣除额达到39,999.99元。

再来看另一个案例，王先生同样在2020年6月购买了一套价值150万元的住房，并向银行申请了为期15年的贷款，贷款总额为100万元，贷款利率为3.5%，按月等额本息还款。与张女士相比，王先生的贷款利率较低，因此每月还款额也相对较低。根据等额本息还款法计算，王先生每月还款额为7,175.57元，其中每月利息支出为3,250.25元，每月本金偿还额为3,925.32元。同样地，王先生在第一年的利息支出为39,003.00元，但由于税法规定，他只能扣除12,000元。剩余未扣除的利息支出可以结转到后续年度继续扣除，直到累计扣除额达到39,003.00元。

通过上述两个案例可以看出，住房贷款利息专项扣除政策确实能够有效减轻购房者的经济负担。但是需要注意的是，扣除额度并非固定不变，而是受到多种因素的影响，如贷款利率、贷款期限等。在实际操作过程中，购房者需要根据自身情况合理规划，以最大化享受税收优惠政策带来的好处。随着房地产市场的不断发展变化，相关政策也可能随之调整，建议密切关注相关政策动态，以便及时调整自己的财务计划。