个税累计住房贷款利息的计算，主要取决于贷款总额、贷款利率以及还款期限等因素。以一个具体的案例来说明，假设某人从银行获得了100万元人民币的住房贷款，贷款期限为15年，采用等额本息还款方式，年化利率为4.65%，那么其每年需要偿还的贷款利息和本金将如何变化呢？

在第一年的还款周期内，根据贷款金额和利率计算得出，借款人需要支付大约4.65万元人民币作为当年的利息。按照我国个人所得税法的规定，纳税人可以享受住房贷款利息专项附加扣除，具体扣除额度为每月1000元，一年总计12000元。在第一年，这位纳税人的实际应缴纳的个人所得税将减少12000元。

随着贷款余额的逐渐减少，第二年开始，每年的利息支出会有所降低。例如，在第二年的还款周期中，由于部分本金已经偿还，剩余贷款本金减少至约95.71万元，因此当年需要支付的利息约为4.37万元。按照同样的标准，纳税人在第二年可享受的住房贷款利息专项附加扣除仍然为12000元，这样其应缴纳的个人所得税又减少了12000元。

需要注意的是，虽然贷款期限对总利息支出有直接影响，但对累计住房贷款利息的个税扣除影响有限。例如，在上述案例中，尽管贷款期限为15年，但因为每年的利息支出都在逐年减少，所以累计下来可扣除的住房贷款利息总额并不会太高。以100万元贷款为例，如果按4.65%的年利率计算，15年的总利息支出约为70.5万元，而累计可扣除的住房贷款利息专项附加扣除仅为18万元（12000元/年×15年），占总利息支出的比例不足25%。

对于贷款期限更长的情况，比如20年，虽然总的利息支出会更多，但由于每年的利息支出也在逐年减少，累计可扣除的住房贷款利息专项附加扣除也相对较少。例如，同样是100万元贷款，如果按4.65%的年利率计算，20年的总利息支出约为89.5万元，累计可扣除的住房贷款利息专项附加扣除同样为24万元（12000元/年×20年），占比仍不足27%。

虽然住房贷款利息专项附加扣除政策能够有效减轻纳税人的税收负担，但对于长期贷款而言，其累计可扣除的额度并不高，实际节省的个税金额也相对有限。对于购房者来说，除了关注贷款利率和还款期限外，还需要综合考虑其他因素，如自身经济状况、家庭财务规划等，合理选择合适的贷款方案。