个税住房贷款利息专项扣除的计算方式主要依据个人所得税法相关规定。具体来说，个人在购买住房时所发生的贷款利息支出，在一定条件下可以按照规定标准在个人所得税前扣除。以张先生为例，他于2020年1月1日购买了一套价值300万元的房产，并从银行贷款240万元用于支付首付，贷款期限为15年，贷款年利率为3.5%，每月需偿还的贷款本息合计约为17,965元。根据国家税务总局的规定，张先生在2020年1月1日至2022年12月31间，可以享受住房贷款利息专项附加扣除政策。

按照相关政策规定，扣除标准为每月1000元，或按照实际发生额的100%扣除，两者取较低者。张先生选择按每月1000元的标准进行扣除。根据公式计算，张先生在2020年度可扣除的住房贷款利息金额为12,000元（1000元/月×12个月）。需要注意的是，如果张先生在2020年度有其他符合条件的住房贷款利息支出，则扣除总额不得超过1000元/月，即每年最多12,000元。

在实际操作中，张先生需要向税务机关提供贷款合同、还款记录等相关证明材料，以便确认其是否符合扣除条件及具体的扣除额度。张先生还需注意，如果他在同一纳税年度内更换了住房贷款合同，导致贷款期限发生变化，或者提前还清了部分或全部贷款，则需要重新评估并调整其住房贷款利息支出的扣除金额。

例如，张先生在2021年6月提前还清了50万元的贷款本金，那么从2021年7月起，剩余贷款本金为190万元，相应的月还款额也会有所减少。在这种情况下，张先生需要重新计算其住房贷款利息支出的扣除金额。根据新的贷款合同，张先生在2021年7月至2022年12月期间，每月应偿还的贷款本息合计约为14,298元。张先生在2021年7月至2022年12月期间，可扣除的住房贷款利息金额为11,037元（14,298元1000元/月×12个月）。

个税住房贷款利息专项扣除政策为购房者减轻了税负压力，提高了购房者的经济负担能力。在享受这一优惠政策的过程中，纳税人需注意遵循相关规定，确保能够准确计算并合理申报扣除金额，以实现最大化税收优惠。建议纳税人关注相关政策动态，及时了解最新的税收优惠政策，以便更好地规划个人财务和税务事项。