根据最新的个人所得税政策，住房贷款利息专项附加扣除比例在2%3.5%之间。以张女士为例，她于2019年向银行贷款购买了一套价值400万元的房产，贷款期限为10年，每月需还本付息共计4万元，其中利息部分占总还款额的比例约为3.2%。根据政策规定，张女士可以将这笔利息支出按照3.2%的比例申报专项附加扣除，这意味着她的应纳税所得额可以减少约12800元（40000×3.2%×12）。如果张女士选择的是期限更长的20年贷款，每月的还款额将降低到约2.5万元，但利息比例也会相应降至2.5%，这使得她每年可少缴纳个税约6000元。

从上述案例可以看出，贷款期限对住房贷款利息专项附加扣除比例有着重要影响。一般来说，期限越短，每月的还款压力越大，但同时利息比例也相对较高；反之，期限越长，每月的还款额会有所下降，但利息比例也会随之降低。在申请住房贷款时，除了考虑月供负担外，还需要综合评估贷款期限对个人税务负担的影响。

值得注意的是，专项附加扣除政策不仅适用于首次购房者，对于已经拥有房产并选择再次贷款购房的人来说同样适用。例如，李先生在2020年再次贷款购买了一套价值300万元的房产，贷款期限为15年，每月需偿还3.5万元，其中利息占比达到3.5%。在这种情况下，李先生同样可以将这部分利息支出按3.5%的比例申报专项附加扣除，每年节省的个税金额约为12600元（35000×3.5%×12）。

政策还允许纳税人根据实际情况调整扣除比例。比如，如果张女士在贷款期间遇到经济困难，可以选择提前还款缩短贷款期限，从而提高每月还款中的本金比例，降低利息比例，进而增加可扣除的住房贷款利息金额。相反，如果家庭收入增加或面临其他财务压力，也可以适当延长贷款期限，减轻当前的还款负担，但需注意这可能会导致未来可扣除的住房贷款利息减少。

住房贷款利息专项附加扣除政策为购房者提供了灵活的税务筹划空间，通过合理规划贷款期限和还款方式，可以在享受税收优惠的有效管理个人财务状况。具体扣除比例还需根据个人实际情况及最新政策要求来确定，建议在操作过程中咨询专业人士以确保符合相关规定。