根据个人所得税专项扣除政策，住房贷款利息的扣除最长不得超过240个月。这一规定旨在减轻居民因购买或偿还住房贷款产生的经济负担，促进房地产市场的健康发展。以王先生为例，他在2019年购买了一套价值300万元的商品房，并从银行获得了为期20年的贷款，贷款利率为3.5%。王先生每月需偿还贷款本金和利息共计16,000元。

按照当前的个人所得税专项附加扣除政策，王先生可以将住房贷款利息作为一项可扣除项目，在计算应纳税所得额时予以扣除。具体来说，他每月可以扣除的住房贷款利息金额为1,300元（16,000元×8.125%）。由于贷款期限为20年，即240个月，因此王先生在扣除住房贷款利息期间最多可以享受240个月的扣除额度。如果王先生的家庭年收入为100万元，那么扣除住房贷款利息后，他的应纳税所得额将减少15.6万元（1,300元×12个月×10年），从而减轻其个人所得税负担。

值得注意的是，不同地区的住房贷款利率可能会有所不同。例如，李先生在北京购买了一套价值400万元的商品房，并从银行获得了为期15年的贷款，贷款利率为2%。李先生每月需偿还贷款本金和利息共计13,000元。按照同样的计算方法，李先生每月可以扣除的住房贷款利息金额为1,040元（13,000元×8.032%）。由于贷款期限为15年，即180个月，因此李先生在扣除住房贷款利息期间最多可以享受180个月的扣除额度。如果李先生的家庭年收入为120万元，那么扣除住房贷款利息后，他的应纳税所得额将减少18.72万元（1,040元×12个月×15年），从而减轻其个人所得税负担。

住房贷款利息的扣除期限与贷款期限紧密相关。通常情况下，贷款期限越长，每月偿还的本金和利息总额越高，相应的住房贷款利息扣除额度也越大。反之，贷款期限越短，每月偿还的本金和利息总额越低，相应的住房贷款利息扣除额度也越小。以张先生为例，他在上海购买了一套价值500万元的商品房，并从银行获得了为期10年的贷款，贷款利率为3.2%。张先生每月需偿还贷款本金和利息共计12,000元。按照同样的计算方法，张先生每月可以扣除的住房贷款利息金额为960元（12,000元×8.000%）。由于贷款期限为10年，即120个月，因此张先生在扣除住房贷款利息期间最多可以享受120个月的扣除额度。如果张先生的家庭年收入为150万元，那么扣除住房贷款利息后，他的应纳税所得额将减少11.52万元（960元×12个月×10年），从而减轻其个人所得税负担。

住房贷款利息的扣除期限直接影响到个人所得税的负担。对于购房者而言，合理利用住房贷款利息扣除政策，可以有效减轻个人所得税负担，提高生活质量。购房者在选择贷款产品时，还需综合考虑贷款利率、还款期限等因素，以实现最佳的财务规划效果。