个税住房贷款抵扣政策是指纳税人可以通过在计算个人所得税时扣除住房贷款利息来减少应纳税所得额。这项政策旨在减轻购房者的经济负担，鼓励居民改善居住条件。以张先生为例，他于2019年购买了一套价值300万元的房产，并通过银行贷款了240万元，贷款期限为15年，年利率为3.5%，每月需偿还贷款本金和利息共计15,000元。

根据个税住房贷款抵扣政策，张先生可以按照实际支付的住房贷款利息在当年的综合所得中进行抵扣。由于张先生的贷款利率为3.5%，因此每年可以抵扣的住房贷款利息金额为：240万×3.5%=8.4万。这意味着张先生在计算个人所得税时，可以将这部分8.4万的利息支出从其应纳税所得额中扣除。假设张先生的年收入为150万元，那么在不考虑其他扣除项目的情况下，他的应纳税所得额为150万8.4万=141.6万。根据现行个税税率表，张先生的应纳税所得额在150,000元至300,000元之间的部分，适用税率为10%，速算扣除数为2,520元。张先生需要缴纳的个人所得税为（150万8.4万）×10%2,520=12,480元。

如果张先生选择的贷款利率为2%3.5%之间，那么他在计算个人所得税时可以抵扣的住房贷款利息金额也会相应变化。以3%为例，张先生每年可以抵扣的住房贷款利息金额为：240万×3%=7.2万。这样，张先生的应纳税所得额为150万7.2万=142.8万。同样地，根据现行个税税率表，张先生需要缴纳的个人所得税为（150万7.2万）×10%2,520=12,280元。由此可见，降低贷款利率可以增加住房贷款抵扣额度，从而减少个人所得税负担。

需要注意的是，在计算住房贷款利息抵扣金额时，纳税人需要关注贷款期限的影响。贷款期限越长，每年的贷款利息支出相对较低，而贷款期限越短，每年的贷款利息支出则相对较高。以张先生为例，如果他选择的贷款期限为10年，那么他每年需要偿还的贷款本金和利息总额将高于15年的情况，但由于贷款期限较短，每年的贷款利息支出也会更高。假设张先生的贷款利率仍为3.5%，那么他每年可以抵扣的住房贷款利息金额为：240万×3.5%=8.4万。由于贷款期限较短，张先生需要在更短的时间内偿还更多的贷款本金，因此他的每月还款金额将显著增加。在这种情况下，尽管住房贷款抵扣金额相同，但由于每月还款压力增大，张先生的实际经济负担并未明显减轻。

个税住房贷款抵扣政策对于减轻购房者经济负担具有积极意义，但纳税人应结合自身实际情况合理选择贷款利率和贷款期限，以便更好地利用这一政策。政府也应进一步完善相关政策，确保更多符合条件的纳税人能够享受到这一福利。